全國銀行出納基本制度
文章來源：admin 時間：2016-05-26
第一章 總則
第一條 根據(jù)《中華人民共和國銀行管理暫行條例》和《中華人民共和國金銀管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，為統(tǒng)一全國銀行出納業(yè)務(wù)的管理，保證出納業(yè)務(wù)的順利開展，更好地為社會主義現(xiàn)代化建設(shè)服務(wù)，特制定本制度。
第二條 本制度適用于所有辦理人民幣現(xiàn)金、金銀出納業(yè)務(wù)的銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。中國人民銀行總行負(fù)責(zé)制定全國銀行出納基本制度。人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)本制度負(fù)責(zé)管理本地區(qū)銀行必須統(tǒng)一的出納工作，制訂本地區(qū)人民銀行出納制度或?qū)嵤┘?xì)則并報總行核備。
各專業(yè)銀行總行根據(jù)本制度制訂本系統(tǒng)出納制度并報人民銀行總行核備。
第三條 出納業(yè)務(wù)是銀行業(yè)務(wù)的重要組成部分，各銀行應(yīng)加強(qiáng)對出納工作的領(lǐng)導(dǎo)，選配忠實(shí)可靠、責(zé)任心強(qiáng)、經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)的人員操作出納工作。要加強(qiáng)出納隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高出納人員政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)。
第二章 出納工作的主要任務(wù)和基本原則
第四條 出納工作的主要任務(wù)是：
一、貫徹執(zhí)行國家的金融法令和有關(guān)法規(guī)制度，進(jìn)行柜面監(jiān)督；
二、辦理現(xiàn)金收付、整點(diǎn)、保管和調(diào)運(yùn)業(yè)務(wù)，做好現(xiàn)金回籠，供應(yīng)工作；
三、辦理人民幣的兌換和挑殘業(yè)務(wù)，調(diào)劑市場券別比例；
四、辦理金銀的收購、配售、封裝、保管和調(diào)運(yùn)業(yè)務(wù)；
五、宣傳愛護(hù)人民幣、負(fù)責(zé)反假、反破壞人民幣工作和票樣管理工作。
第五條 出納工作必須堅(jiān)持的原則是：
一、雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運(yùn)；
二、帳實(shí)分管、收付分開、交接清楚、責(zé)任分明；
三、收入現(xiàn)金先收款后記帳，付出現(xiàn)金先記帳后付款，收購金銀先收實(shí)物后付款，配售金銀先收款后付實(shí)物，收必復(fù)點(diǎn)，付必復(fù)核；手續(xù)嚴(yán)密，數(shù)字準(zhǔn)確。
四、嚴(yán)禁挪用庫存現(xiàn)金、金銀；嚴(yán)禁白條抵庫；堅(jiān)持查庫制度；做到帳實(shí)相符。
五、維護(hù)國家利益和銀行信譽(yù)，堅(jiān)持服務(wù)與監(jiān)督并重。
第三章 現(xiàn)金的收付與整點(diǎn)
第六條 現(xiàn)金收付必須堅(jiān)持雙人臨柜復(fù)核制，嚴(yán)禁一人對外辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
第七條 收入現(xiàn)金，要根據(jù)客戶填制的交款憑證經(jīng)審查無誤后辦理。
收入現(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)清（另有協(xié)議者除外）。收妥后在憑證上要加蓋有關(guān)名章和現(xiàn)金收訖章，同時登記"現(xiàn)金收入日記簿"。
第八條 付出現(xiàn)金，必須根據(jù)會計(jì)審核簽章后的付款憑證辦理。要先審核憑證，并憑以登記"現(xiàn)金付出日記簿"配款后，在憑證上加蓋有關(guān)名章，將現(xiàn)金復(fù)核付出。
付出現(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)交清楚，銀行封簽（包括原封新票幣）對外無效。
第九條 出納人員要通過現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)研究主輔幣的收付規(guī)律。付出現(xiàn)金要根據(jù)市場需求合理搭配券別，有計(jì)劃地做好主輔幣的調(diào)劑工作。
第十條 凡收入的現(xiàn)金，必須進(jìn)行復(fù)點(diǎn)整理，未經(jīng)復(fù)點(diǎn)不得對外支付和解繳人民銀行發(fā)行庫。
整點(diǎn)時，紙幣按券別１００張為把，平鋪捆扎，１０把為捆，以雙十字捆扎；硬幣百枚（如習(xí)慣５０枚亦可）為卷，１０卷為捆。每把（卷）須蓋帶行號的經(jīng)手人名章，每捆須在繩頭結(jié)扣處貼封簽，注明行名、券別、金額、封捆日期，并加蓋封捆員名章。凡經(jīng)過整點(diǎn)的票幣，要做到數(shù)字準(zhǔn)確，完整票幣和損傷票幣分開，蹲齊、捆緊，印章清楚。
整點(diǎn)損傷人民幣時，除按上述方法整點(diǎn)外，還應(yīng)分版別捆扎。
人民幣裝箱（袋）時，必須３人共同核對，并按同一種券別封裝，填制裝箱（袋）票，放置箱（袋）內(nèi)人民幣面上。箱（袋）要由３個負(fù)責(zé)經(jīng)辦加封，箱（袋）外要加標(biāo)簽注明行名、經(jīng)辦人員名章、券別代號和捆數(shù)。
第十一條 每日營業(yè)終了，要將現(xiàn)金與憑證、帳簿匯總結(jié)扎，核對相符，并與會計(jì)部門核對，由會計(jì)在庫存簿上簽章，現(xiàn)金必須全部入庫。中午休息時，現(xiàn)金也必須入庫保管。
營業(yè)終了后收款與節(jié)假日收款，作為次日（假日順延）的業(yè)務(wù)款處理。
第四章 庫房管理與現(xiàn)金運(yùn)送
第十二條 出納庫房是存放現(xiàn)金、金銀的專用金庫。庫房必須堅(jiān)固，符合安全條件，應(yīng)有通風(fēng)、防潮、防火以及報警等安全防范設(shè)施。
第十三條 凡入庫的現(xiàn)金、金銀都必須有帳記載，出入庫須填制出入庫票。庫內(nèi)不準(zhǔn)存放其他物品。
第十四條 庫房要裝備兩把不同鑰匙的鎖，并備正副鑰匙各一套。正鑰匙由兩名管庫員分別掌管，不得隨意放置或托他人保管代開庫房。副鑰匙由管庫員會同主管行長、出納業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人當(dāng)面分別共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，并由主管行長和出納業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人分別妥善保管；除特殊情況，不得啟封動用，必須動用時，須經(jīng)主管行長批準(zhǔn)，由出納業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人會同啟封，并要登記動用原因和動用時間。庫房設(shè)有密碼鎖的，密碼記錄也要按上述要求辦理；如經(jīng)管密碼字鎖的人員變動，密碼也應(yīng)隨之更換。
