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全國銀行出納基本制度

文章來源:admin    時間:2016-05-26

  第一章 總則
  第一條 根據(jù)《中華人民共和國銀行管理暫行條例》和《中華人民共和國金銀管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定,為統(tǒng)一全國銀行出納業(yè)務(wù)的管理,保證出納業(yè)務(wù)的順利開展,更好地為社會主義現(xiàn)代化建設(shè)服務(wù),特制定本制度。
  第二條 本制度適用于所有辦理人民幣現(xiàn)金、金銀出納業(yè)務(wù)的銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。中國人民銀行總行負(fù)責(zé)制定全國銀行出納基本制度。人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)本制度負(fù)責(zé)管理本地區(qū)銀行必須統(tǒng)一的出納工作,制訂本地區(qū)人民銀行出納制度或?qū)嵤┘?xì)則并報總行核備。
  各專業(yè)銀行總行根據(jù)本制度制訂本系統(tǒng)出納制度并報人民銀行總行核備。
  第三條 出納業(yè)務(wù)是銀行業(yè)務(wù)的重要組成部分,各銀行應(yīng)加強(qiáng)對出納工作的領(lǐng)導(dǎo),選配忠實(shí)可靠、責(zé)任心強(qiáng)、經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)的人員操作出納工作。要加強(qiáng)出納隊(duì)伍建設(shè),不斷提高出納人員政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)。
  第二章 出納工作的主要任務(wù)和基本原則
  第四條 出納工作的主要任務(wù)是:
  一、貫徹執(zhí)行國家的金融法令和有關(guān)法規(guī)制度,進(jìn)行柜面監(jiān)督;
  二、辦理現(xiàn)金收付、整點(diǎn)、保管和調(diào)運(yùn)業(yè)務(wù),做好現(xiàn)金回籠,供應(yīng)工作;
  三、辦理人民幣的兌換和挑殘業(yè)務(wù),調(diào)劑市場券別比例;
  四、辦理金銀的收購、配售、封裝、保管和調(diào)運(yùn)業(yè)務(wù);
  五、宣傳愛護(hù)人民幣、負(fù)責(zé)反假、反破壞人民幣工作和票樣管理工作。
  第五條 出納工作必須堅(jiān)持的原則是:
  一、雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運(yùn);
  二、帳實(shí)分管、收付分開、交接清楚、責(zé)任分明;
  三、收入現(xiàn)金先收款后記帳,付出現(xiàn)金先記帳后付款,收購金銀先收實(shí)物后付款,配售金銀先收款后付實(shí)物,收必復(fù)點(diǎn),付必復(fù)核;手續(xù)嚴(yán)密,數(shù)字準(zhǔn)確。
  四、嚴(yán)禁挪用庫存現(xiàn)金、金銀;嚴(yán)禁白條抵庫;堅(jiān)持查庫制度;做到帳實(shí)相符。
  五、維護(hù)國家利益和銀行信譽(yù),堅(jiān)持服務(wù)與監(jiān)督并重。
  第三章 現(xiàn)金的收付與整點(diǎn)
  第六條 現(xiàn)金收付必須堅(jiān)持雙人臨柜復(fù)核制,嚴(yán)禁一人對外辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
  第七條 收入現(xiàn)金,要根據(jù)客戶填制的交款憑證經(jīng)審查無誤后辦理。
  收入現(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)清(另有協(xié)議者除外)。收妥后在憑證上要加蓋有關(guān)名章和現(xiàn)金收訖章,同時登記"現(xiàn)金收入日記簿"。
  第八條 付出現(xiàn)金,必須根據(jù)會計(jì)審核簽章后的付款憑證辦理。要先審核憑證,并憑以登記"現(xiàn)金付出日記簿"配款后,在憑證上加蓋有關(guān)名章,將現(xiàn)金復(fù)核付出。
  付出現(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)交清楚,銀行封簽(包括原封新票幣)對外無效。
  第九條 出納人員要通過現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)研究主輔幣的收付規(guī)律。付出現(xiàn)金要根據(jù)市場需求合理搭配券別,有計(jì)劃地做好主輔幣的調(diào)劑工作。
  第十條 凡收入的現(xiàn)金,必須進(jìn)行復(fù)點(diǎn)整理,未經(jīng)復(fù)點(diǎn)不得對外支付和解繳人民銀行發(fā)行庫。
  整點(diǎn)時,紙幣按券別100張為把,平鋪捆扎,10把為捆,以雙十字捆扎;硬幣百枚(如習(xí)慣50枚亦可)為卷,10卷為捆。每把(卷)須蓋帶行號的經(jīng)手人名章,每捆須在繩頭結(jié)扣處貼封簽,注明行名、券別、金額、封捆日期,并加蓋封捆員名章。凡經(jīng)過整點(diǎn)的票幣,要做到數(shù)字準(zhǔn)確,完整票幣和損傷票幣分開,蹲齊、捆緊,印章清楚。
  整點(diǎn)損傷人民幣時,除按上述方法整點(diǎn)外,還應(yīng)分版別捆扎。
  人民幣裝箱(袋)時,必須3人共同核對,并按同一種券別封裝,填制裝箱(袋)票,放置箱(袋)內(nèi)人民幣面上。箱(袋)要由3個負(fù)責(zé)經(jīng)辦加封,箱(袋)外要加標(biāo)簽注明行名、經(jīng)辦人員名章、券別代號和捆數(shù)。
  第十一條 每日營業(yè)終了,要將現(xiàn)金與憑證、帳簿匯總結(jié)扎,核對相符,并與會計(jì)部門核對,由會計(jì)在庫存簿上簽章,現(xiàn)金必須全部入庫。中午休息時,現(xiàn)金也必須入庫保管。
  營業(yè)終了后收款與節(jié)假日收款,作為次日(假日順延)的業(yè)務(wù)款處理。
  第四章 庫房管理與現(xiàn)金運(yùn)送
  第十二條 出納庫房是存放現(xiàn)金、金銀的專用金庫。庫房必須堅(jiān)固,符合安全條件,應(yīng)有通風(fēng)、防潮、防火以及報警等安全防范設(shè)施。
  第十三條 凡入庫的現(xiàn)金、金銀都必須有帳記載,出入庫須填制出入庫票。庫內(nèi)不準(zhǔn)存放其他物品。
  第十四條 庫房要裝備兩把不同鑰匙的鎖,并備正副鑰匙各一套。正鑰匙由兩名管庫員分別掌管,不得隨意放置或托他人保管代開庫房。副鑰匙由管庫員會同主管行長、出納業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人當(dāng)面分別共同密封,加蓋印章,辦理登記簽收手續(xù),并由主管行長和出納業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人分別妥善保管;除特殊情況,不得啟封動用,必須動用時,須經(jīng)主管行長批準(zhǔn),由出納業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人會同啟封,并要登記動用原因和動用時間。庫房設(shè)有密碼鎖的,密碼記錄也要按上述要求辦理;如經(jīng)管密碼字鎖的人員變動,密碼也應(yīng)隨之更換。
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